Importancia de la administración eficiente del capital de trabajo
Por Eladio Frías
Hace un tiempo recibí una llamada telefónica para asesorar una empresa y al conversar con el propietario me dijo que cada día necesitaba más dinero para hacerle frente a sus compromisos de pagos con suplidores, gastos de la empresa y nuevas inversiones que el negocio requería.
Al escucharlo atentamente, su mayor preocupación venia por la deuda que acumulaba a medida que pasaba el tiempo y lo rápido que el efectivo que entraba, salía tan rápido del negocio.
Es muy común ver la mayoría de micro, pequeñas y medianas empresas tener dificultad en manejar el dinero de una manera eficiente en el negocio. Este problema no solo se da en país, es común en todos los países del mundo. Investigaciones realizadas muestran que la gran mayoría de estas pequeñas empresas no hacen una planificación financiera que le permita organizar correctamente las finanzas del negocio.
Una herramienta aconsejable para usar el dinero de la empresa de forma eficiente se llama el estado de flujo de efectivo. Lo más preocupante, de todo esto, es que muchos contadores solo lo presentan como un requisito anual ante la Dirección General de Impuestos Internos o para completar los estados financieros de la empresa, olvidándose de lo importante que esto significa para los dueños de las empresas.
Comúnmente, los ingresos de una empresa se generan a través de las ventas al contado y las cuentas por cobrar. Mientras que los egresos se generan a través del pago a suplidores, nómina de empleados, gastos generales, financieros y de capital. También, las empresas requieren de infraestructura, equipos, maquinarias y otras inversiones que le permitan competir en el mercado a nivel nacional.
Cuando las salidas de efectivo son mayores que las entradas, la empresa se ve en la necesidad de recurrir al financiamiento para poder cumplir con los compromisos que genera el negocio. Muchas empresas crecen sin un control interno que le permita monitorear las operaciones diarias que realizan. Tampoco realizan una auditoria que le permita conocer con exactitud los resultados alcanzados.
Un flujo de efectivo manejado correctamente se traduce en liquidez para la empresa. Saber comprar la cantidad necesaria, manejar el inventario correctamente, negociar las condiciones de pagos con los suplidores, eficientizar los cobros y hacer un uso racional del dinero le permitirán mejor flujo de efectivo en el tiempo.
Otra de las dificultades que enfrentan las empresas sucede cuando les venden a empresas grandes y estas se toman hasta 6 meses para pagarle. Un buen flujo de efectivo se logra haciendo un plan financiero a corto, mediano y largo plazo. También haciendo el presupuesto de la empresa y llevando un control estricto de todas las operaciones realizadas en el negocio.
Si usted tiene problemas de esta índole busque la ayuda de profesionales que le permitan manejar adecuadamente el dinero de su empresa para que su negocio sea sostenible en el tiempo.
El autor es asesor de la empresa de consultoría y capacitación REPSAP International, repsapinternationa@gmail.com, http://www.repsapinternational.com, 809-583-7254, Santiago y todo el Cibao.